Рко в 1с 8.3 образец заполнения. Расходный кассовый ордер. Установка лимита остатка кассы

Создание Приходного кассового ордера (ПКО) и Расходного кассового ордера (РКО)

Кассовые документы в бухгалтерии оформляются, как правило, двумя документами Приходный кассовый ордер (далее ПКО) и Расходный кассовый ордер (далее РКО). Предназначены для принятия и выдачи наличных средств в кассу (из кассы) предприятия.

Начнем обзор с ПКО. Как ясно из названия, этим документом оформляется поступление денег в кассу.

Приходный кассовый ордер

В 1С Бухгалтерии 3.0 документом ПКО можно оформить следующие виды операций:

Получение оплаты от покупателя
Возврат средств от подотчетного лица
Получение возврата от поставщика
Получение денежных средств в банке
Возврат по кредитам и займам
Возврат займа сотрудником
Прочие операции по поступлению денежных средств

Такое разделение необходимо для правильного формирования бухгалтерских проводок и книги Доходов и Расходов.

В первую очередь рассмотрим Оплату от покупателя, Возврат от покупателя и Расчеты по кредитам и займам так как они схожи по структуре и имеют табличные части.

Все эти три вида ПКО имеют одинаковый набор полей в шапке. Это Номер и Дата (далее для всех документов), Контрагент, Счет учета и Сумма.

Номер – формируется автоматически и лучше его не менять.
Дата – текущая дата. Здесь следует учесть, что если поменять дату на меньшую (например прошлый день), чем текущая, при печати кассовой книги программа выдаст предупреждение, что нарушена нумерация листов в кассовой книге и предложит их пересчитать. Желательно, что бы в нумерация документов в течении дня тоже была последовательной. Для этого можно изменить время документа.
Контрагент – Физическое или Юридическое лицо, которое вносит денежные средства в кассу. Сразу замечу, что в этом поле указывается именно Контрагент, по которому будут вестись взаиморасчеты. Фактически деньги в кассу может внести например сотрудник Организации - Контрагента. Он выбирается из справочника Физические лица в поле Принято от. В этом случае в печатной форме ПКО будут прописаны Ф.И.О., от кого приняты деньги.
Счет учета – в хозрасчетном плане счетов это как правило 50.1, но можно настроить другой по умолчанию. Корреспондирующий счет зависит от вида операции и берется из табличной части ПКО.

Обратите внимание на оформление суммы внесения денег. Оплату от покупателя, Возврат от покупателя и Расчеты по кредитам и займам нельзя оформить без указания договора. Причем прием денежных средств можно сделать одновременно по нескольким договорам. Для этого и существует табличная часть. Сумма платежа формируется из сумм в строках табличной части. Там же указывается Счет расчетов и Счет учета авансов (корреспондирующие счета). Настраиваются эти счета в регистре сведений Счета расчетов с контрагентами.

Другие виды операций не должны составить трудностей. Они не имеют табличной части и все заполнение ПКО сводится в основном к выбору Контрагента. Это может быть подотчетное лицо, банк или сотрудник.

Прочие операции по поступлению денежных средств отражают любые другие поступления в кассу предприятия и формирует собственные проводки. Произвольный корреспондирующий счет выбирается вручную.

Расходный кассовый ордер

Оформление РКО практически не отличается от оформления ПКО. В 1С Бухгалтерии существуют следующие виды выдач денежных средств из кассы:

Выдача оплаты поставщику
Выдача возврата покупателю
Выдача средств подотчетному лицу
Выдача заработной платы по ведомости либо отдельно работнику
Наличные в банк
Выдача кредитов и займов
Проведение Инкассации
Выдача депонированной зарплаты
Выдача займа сотруднику
Прочие операции по выдаче денежных средств

Отдельно хочется заострить внимание только на выдаче заработной платы. У данного вида операции присутствует табличная часть, в которой обязательно нужно указать одну или несколько платежных ведомостей. Общая сумма РКО сложится из сумм ведомостей. Без указания хотя бы одной ведомости провести РКО не получится.

При выдаче заработной платы сотруднику так же необходимо указать ведомость, но только одну.

При выдача депонированной зарплаты ведомость указывать не обязательно.

Установка лимита остатка кассы

Для того, что бы установить лимит остатка кассы в 1С 8.3 необходимо зайти в справочник «Организации» и на вкладке «Перейти» выбрать пункт «Лимит

Где нажать кнопку «Добавить», где указать с какого числа действует ограничение и его размер:

По материалам: programmist1s.ru

В бухгалтерии кассовые документы, в большинстве случаев, оформляются 2 документами: (далее РКО) и (далее ПКО). Они предназначены в целях принятия и выдачи наличных в кассу или из кассы организации.

Возврат работником займа;

Другие операции, касающиеся поступления финансов.

Такое разделение нужено для корректного создания бухгалтерских проводок и книги расходов и .

Прежде всего, нам нужно рассмотреть Возврат от покупателя, оплату от покупателя, Расчеты по кредитам и займам, поскольку они похожи по структуре, а также имеют табличные части.

Все названные 3 видов ПКО в шапке имеют одинаковый набор полей. Это Номер и дата (далее для всей документации), Счет учета, сумма и Контрагент.

Номер - создается в автоматическом режиме и лучше его не менять.

Дата - текущая дата. Здесь нужно учесть, что если поменять дату на меньшую (например, предыдущий день), чем текущая, при печати кассовой книги программный продукт предупредит о том, что в кассовой книге нарушена нумерация листов и предложит их перечислить. Лучше, чтобы нумерация необходимых документов тоже была последовательной в течение дня. С этой целью время документа можно изменить.

Контрагент - это юридическое или физическое лицо, которое в кассу вносит определенные финансы. Сразу отметим, что в данном поле будет отображаться именно тот Контрагент, по которым будут проводиться взаиморасчеты. Фактически средства в кассу, например, может внести работник Организации - контрагента. Он избирается из справочника под названием «Физические лица» в поле с именем «Принято от». В данной ситуации в печатной форме ПКО будут указаны Ф.И.О., от кого принято финансы.

Счет учета - в хозрасчетному плане счетов это обычно «50.1», но по умолчанию существует возможность настроить и другой. Корреспондирующий счет зависит от самого вида операции, его можно взять с табличной части ПКО.

А сейчас обратим ваше внимание на оформление суммы внесения средств. Важно отметить, что «Оплата от покупателя», «Возвращение от покупателя», а также «Расчеты по кредитам и займам» без указания договора оформить невозможно. При этом прием финансов существует возможность осуществить одновременно по нескольким договорам. Именно для этого и предназначена табличная часть. Сумма платежа состоит из сумм в строках табличной части. Также там отмечается счет расчетов и Счет учета авансов, то есть корреспондирующие счета. Эти счета существует возможность настроить в регистре сведений Счета расчетов с контрагентами.

Другие виды операций трудностей вызвать не должны. Последние табличной части не имеют, и все заполнения ПКО в общем сводятся к выбору контрагента. Это может быть банковское учреждение, работник или подотчетное лицо.

Другие операции по поступлению финансов отражают все другие поступления в кассу организации и создает собственные проводки. А произвольный корреспондирующий счет выбирается в ручном режиме.

Расходный кассовый ордер

В общем оформление РКО почти не отличается от оформления ПКО. В программном продукте «1С Бухгалтерия» являются такие виды выдач финансов из кассы:

Выдача поставщику оплаты;

Выдача финансов подотчетному лицу;

Выдача возврата клиенту;

Наличные в банковское учреждение;

Выдача зарплаты отдельно сотруднику или по ведомости;

Выдача займов и кредитов;

Выдача депонированной заработной платы;

Выдача займа работнику;

Проведение инкассации;

Другие операции по выдаче денег.

Отдельно остановимся на выдаче заработной платы. В этом виде операции существует табличная часть, в которой обязательно необходимо указать одну или несколько платежных ведомостей. Общая сумма РКО сформируется из сумм сведений. Без указания хотя бы одной ведомости провести РКО будет невозможно.

При выдаче зарплаты работнику так же нужно отметить ведомость, но только одну.

В случае выдачи депонированной заработной платы ведомость указывать не обязательно.

Установка лимита остатка кассы

С целью установления лимита остатка кассы в программе «1С 8.3» нужно зайти в справочник «Организации» и на вкладке под названием «Вперед» выбрать пункт с именем «Лимит остатка кассы»:

Где нажать клавишу под названием «Добавить», где указать с какого именно числа действует ограничение, а также его размер.

Компании, которые работают с бюджетными средствами, должны также учитывать нормативные акты по регулированию кассовых операций.

Учет таких кассовых операций в 1С могут не вести индивидуальные предприниматели. Но вести книгу учета доходов и расходов (КУДиР) обязаны, поскольку этот документ не считается кассовым.

Касса в 1С

В программе 1С есть множество возможностей для полноценной и правильной работы с кассовыми документами. Для начала необходимо выбрать подходящий тип кассового документа. Для этого заходим в пункт меню «Банк и касса» и дальше выбираем «Кассовые документы»

В документе вы выбираете тип ПКО (приходный кассовый ордер) или РКО (расходный кассовый ордер)

ПКО (приходный кассовый ордер)

Кассовая книга в 1С 8.3 предлагает на выбор десять видов ПКО, для разных вводных операций:

Розничная выручка;
Оплата от покупателя;
Возврат от поставщика;
Возврат от подотчетного лица;
Получение наличных в банке;
Получение кредита в банке;
Получение займа от контрагента;
Возврат займа работником;
Возврат займа контрагентом;
Прочий приход.

По названию сразу можно понять суть документ.

При этом документ ПКО «Прочий приход» универсальный, но им следует пользоваться только в крайнем случае, если операция поступления нетиповая.

РКО (расходный кассовый ордер)

Во многом этот документ формируется по аналогии к ПКО. В 1С есть такие виды РКО:

Выплата заработной платы
Выдача подотчетному лицу
Оплата поставщику
Возврат кредита банку
Возврат покупателю
Взнос наличными в банк
Выплата заработной платы по ведомостям
Выплата сотруднику по договору подряда
Возврат займа контрагенту
Выдача займа контрагенту
Инкассация
Выдача займа работнику
Выплата депонированной заработной платы
Прочий расход

Кассовая книга в 1С 8.3

Кассовая книга формируется на основании ПКО и РКО, которые были проведены за один рабочий день. В результате получаем отчет по проведенным кассовым операциям.

Авансовый отчет

Этот вид документа входит в блок «Касса»

Заполняется он следующим образом:

Во вкладке «Авансы» вводим информацию на основании выданного РКО.

Во вкладке «Товары» вписываем данные о приобретенных товарах или материалах.

Оплату за ранее приобретенные товары вписываем во вкладке «Оплата».

Оплата товаров платежными картами

Эквайринг (другое название процедуры оплаты платежной картой) – это современный и распространенный способ оплаты услуг или товаров. В 1С такая операция проводится следующим образом:

Добрый день! Я работаю на предприятии (общая система налогообложения), основной вид деятельности которого - предоставление услуг. Оплата за услуги происходит в разных точках города (это не обособленные подразделения), а касса предприятия находится в главном офисе.

Подскажите, можно ли вести несколько касс в «1С:Бухгалтерии 8», которые были бы полностью раздельными, и при этом чтобы кассовые документы велись с различными номерами и префиксами.

Ю.Смельник , г. Харьков

Отвечает Анна САРАЕВА

Да, такая возможность в «1С:Бухгалтерии 8» предусмотрена. Чтобы ею воспользоваться, вам нужно зайти в «Настройки параметров учета» (меню «Предприятие → Настройки параметров учета») и на вкладке «Прочий аналитический учет» включить опцию «Вести аналитический учет денежных средств по обособленным подразделениям» (рис. 1), после чего сохранить изменения, нажав кнопку «ОК».

Аналогичную опцию нужно включить и в настройке учетной политики предприятия, см. рис. 1 (меню «Предприятие → Учетная политика → Учетная политика организаций»).

Благодаря включению опции в настройках параметров учета в плане счетов у счета 30 появится еще односубконто «Обособленные подразделения» (рис. 2).

Теперь что касается заполнения кассовых документов. В результате произведенных изменений в настройках учетной политики предприятия, в расходных и приходных кассовых ордерах по организации, для которой была включена возможность ведения учета по обособленным подразделениям, появится новый реквизит «По обособленному подразделению» (рис. 3). Так вы получите возможность в кассовых документах указывать нужную вам кассу. Заполнение всех остальных реквизитов документа остается неизменным.

Таким образом, учет в информационной базе будет, как и раньше, вестись по одному предприятию и при этом вы получите возможность вести несколько касс, нумерация же у кассовых документов будет раздельная. Кроме того, вы сможете формировать кассовую книгу отдельно по каждой кассе (рис. 4).

УЧЕТ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ

Вы узнаете, что такое:

справочник движения денежных средств;

автоматизированный ввод операций и проводок;

приходный кассовый ордер;

отчет кассира.

Для учета наличия и движения наличных денежных средств в валюте Российской Федерации используется активный счет 50 «Касса», субсчет 50.01 «Касса организации». Суммы прихода отражаются по дебету счета, расхода - по кредиту сче та.

На субсчете 50.01 ведется аналитический учет по субконто «Статьи движения денежных средств», которому соответству ет одноименный справочник, открываемый командой меню Банк или Касса - Статьи движения денежных средств. Кассовая операция представлена на (рис. 1).

Документ: приходный кассовый ордер (ПКО).

Рис. 1.

Кассовые документы

Для регистрации хозяйственных операций в программе « 1С:Бухгалтерия 8.2 » предусмотрены различные документы. Полный список документов, входящих в программу, можно увидеть через пункт меню Операции – Журнал операций - Действия – Добавить – окно Выбор вида документа .

Задание

Вывести на экран форму «Выбор вида документа». Посмотреть полный список документов, включенных в данную конфигурацию.

Решение:

командой меню Операции – Журнал операций (рис.2);

Рис. 2.

открыть журнал операций (рис. 3);

Рис. 3.

ввести команду меню Действие  Добавить (рис. 4) .

Рис. 4

на экране форма Выбор вида документа (рис. 5). В этой форме полный список всех документов, входящих в программу;

Рис. 5.

Составление приходного кассового ордера

Согласно учредительному договору, каждый учреди тель фирмы Рог Изобилия должен внести 100% своей доли наличными в кассу или на расчетный счет организации.

Информация

23.01.2012 в счет вклада в уставный капитал в кассу фирмы Рог изобилия от учредителя получена следующая сумма:

Учредитель

Сумма (руб.)

Доскин Е.Д

200 000

ИТОГО

200 000

Поступление наличных денег в кассу в программе «1С:Бухгалтерия 8» оформляется с помощью документа «Приходный кассовый ордер».

Задание

Оформить приходный кассовый ордер № 1 от 23.01.2012 на получение от учредителя Доскина Е.Д. вклада в уставный капитал в сумме 200 000 руб.

Решение:

по команде меню Касса  Приходный кассовый ордер (рис. 6.);

Рис. 6.

появляется окно Приходный кассовый орд ер (рис. 7);

Рис. 7.

по команде меню Добавить (рис. 8);

Рис. 8.

- выбрать строку Прочий приход ( рис. 9) . На экран выводится форма Приходного кассового ордера. Прочий приход. Новый (далее форма ПКО) для выбранной операции ;

Рис. 9.

в поле «Номер» значение не заполнять;

установить текущую дату 23.01.2012;

в поле «Счет» оставить значение по умолчанию 50.01;

в поле «Сумма» ввести вносимую в кассу организации сумму 200 000;

На закладке «Реквизиты платежа» в поле «Счет» вручную или выбором из плана счетов ввести корреспондирующий счет - 75.01. В результате на за кладке появляется дополнительное поле «Контрагент» - аналитический разрез по счету 75.01 ;

в поле «Контрагент» по кнопке (с тремя точкам) открыть справочник «Контрагенты» и двойным щелчком выбрать в нем эле мент с наименованием Доскин Е.Д. ;

в реквизите по кнопке с тремя точками открыть справочник Статьи движения денежных средств и двойным щелчком выбрать в нем элемент с наименованием Поступление от учредителей (рис. 10);

Рис. 10.

перейти на закладку « Пе чать »;

в поле « Принято от » будут «продублированы» фамилия, имя и отчество учредителя полностью в именительном падеже, их необходимо поправить на родительный падеж: принято от Доскина Евгения Давидовича ;

в поле «Основание» записать Вклад в уставный капитал ;

в поле «Приложение» - Выписка из устава фирмы Рог изобилия (рис. 11.);.

нажать клавишу З аписать;

Рис. 11.

для просмотра печатной формы документа нажать на клавишу Печать на экран будет выведена печатная форма ПКО с квитанцией к приходному кассовому ордеру для лица, внесшего сумму (рис. 12).

Рис. 12.

Если все введено правильно, то можно кликнуть мышкой по пиктограмме Печать стандартной панели инструментов. Количество экземпляров, которое необходимо распечатать, задается в поле справа от пиктограммы.

Задание

Посмотреть сформированную проводку.

Решение:

по команде Операции  Журнал операций (рис. 13) вывести список операций;

Рис. 13.

в Журнале операций установить курсор в строку со сведе ниями о ПКО от 23.01.2012. Проводка документа будет показана в нижнем окне формы. Для того чтобы открыть нижнее окно (если оно закрыто), нужно щелкнуть по кноп ке Проводки на панели инструментов (рис.14).